Откуда берется кассовый разрыв и как его устранить

Бизнес живет при наличии на счетах денег. При поступлении предоплаты и расчете покупателей предпринимателю кажется, что финансов хватит на все. Но после перечисления залога поставщикам, выдачи зарплаты сотрудникам и оплаты аренды, на счетах может остаться ноль. А перечисление следующих платежей никто не отменяет. Кассовый разрыв — это нехватка денег на погашение расходов. Бизнесмен должен больше, чем у него есть на счетах. Такая ситуация влечет за собой необходимость переговоров с контрагентами, поиск дополнительных источников финансирования. Предприниматель, который не может своевременно заплатить по счетам всегда рискует своей деловой репутацией. Чтобы избежать такой ситуации, необходимо знать, почему возникают кассовые разрывы и как их предотвратить.

Как возникает разрыв Кассовый разрыв может возникнуть при любой масштабности и прибыльности бизнеса. Причина одна — отсутствие синхронизации приходов и расходов. Деньги могут поступать в компанию позже, чем в них возникла необходимость. Случиться это может в следующих ситуациях: Первая ситуация. Работа с поставщиками по предоплате.

Нередко при создании бизнеса, в самом начале работы, у предпринимателя недостаточно средств. Он не может заключать долгосрочные контракты с отсрочкой платежа. После закупки расходных материалов не остается денег практически ни на что. Обязанности по погашению текущих расходов нельзя отложить. Собственные средства быстро заканчиваются. В результате этого возникает кассовый разрыв. Рассмотрим это на примере: Георгий заказал в Китае партию смартфонов и договорился о дальнейшей реализации с Аркадием, который торгует в розничной сети. Георгий выкупил всю партию. Поставщик из Китая дал ему за это хорошую скидку.

Деньги поставщиком получены, товар отправлен. Аркадий произведет оплату Георгию, когда товар поступит к нему на склад. Но случилось непредвиденное обстоятельство. Таможня задержала доставку товара на две недели. При этом товар есть, за него заплатит владелец розничной сети. Но у Георгия возник кассовый разрыв. Ему нечем платить за аренду офиса и оплачивать другие текущие расходы. Вторая ситуация. Работа с покупателями в отсрочку. Такой способ работы могут позволить себе крупные торговые сети, корпорации. У них сложная система бюджетирования и рассчитываться с поставщиками по факту нет возможности. Федеральные сети оплатят поставку через один или два месяца, госкорпорации — спустя квартал, а государство — в конце года. Поэтому при работе с покупателями в отсрочку нужно учитывать собственную финансовую ситуацию, иначе неизбежен кассовый разрыв.

Рассмотрим это на примере: В июне Георгий в заключил контракт на поставку смартфонов в федеральный интернет-магазин. Через два месяца после поставки он получит деньги, они будут переведены на счет Георгия в августе. Сумму поставки заморозили в дебиторской задолженности. Чтобы произвести расчет с поставщиками и оплатить текущие налоги Георгию придется найти дополнительные источники финансирования. Третья ситуация. Специфический или сезонный бизнес. Кассовому разрыву наиболее подвержены компании с рваным потоком денежных средств. В зоне риска поставщики товара единичным крупным заказчикам, участники тендеров, сезонные фирмы. Такая ситуация возникает в том случае, если от момента заключения договора до поступления на счет поставщика оплаты за товар проходит от нескольких недель до нескольких месяцев. Без постоянного притока денег их очень трудно распределить правильно.

Наличие текущих затрат вгоняет бизнесмена в долги. Рассмотрим на примере: Производство мороженого — сезонный бизнес. Летняя выручка должна перекрывать все затраты, которые приходятся на холодные месяцы. Чем ближе летний сезон, тем меньше остается денег на счету у компании. Каждый рубль, который потрачен впустую, приведет к кассовому разрыву. Перед высоким сезоном бизнесмену приходится внести предоплату за сырье, рассчитаться с налогами. Такие ситуации нужно планомерно просчитать заранее.